Multa

Los incumplimientos que puede aplicar la Condusef y la CNBV, derivan de diversos supuestos, que tienen origen en el incumplimiento en reportes regulatorios diversos, y para el caso de Condusef, aplican otros adicionales como es la no atención de reclamaciones o quejas recibidas por medios legislados de forma endeble, o por la no atención de requerimientos de información que carecen de la fundamentación y motivación legal, tal es el caso de exigir a SOFOM, E.N.R., estados financieros dictaminados, que contravienen lo establecido en el artículo 32-A del Código Fiscal de la Federación.

“Artículo 32-A. Las personas físicas con actividades empresariales y las personas morales, que en el ejercicio inmediato anterior hayan obtenido ingresos acumulables superiores a $122,814,830.00, que el valor de su activo determinado en los términos de las reglas de carácter general que al efecto emita el Servicio de Administración Tributaria, sea superior a $97,023,720.00 o que por lo menos trescientos de sus trabajadores les hayan prestado servicios en cada uno de los meses del ejercicio inmediato anterior, podrán optar por dictaminar, en los términos del artículo 52 del Código Fiscal de la Federación, sus estados financieros por contador público autorizado. No podrán ejercer la opción a que se refiere este artículo las entidades paraestatales de la Administración Pública Federal.

(…)”

Para ello, en CUMPLIMIENTO AUTORIDADES le brindamos la asesoría que le permita tener la certeza legal para impugnar multas, que en ocasiones son poco o nada equitativas para un mercado en donde la autoridad impone multas por montos similares a bancos y a SOFOM, E.N.R., cuando éstos últimos atienden nichos de mercado donde la banca no llega.

El no pago de multas ante Condusef y CNBV, puede convertirse en un crédito fiscal que genera con el tiempo recargos y actualizaciones, que en muchas de las veces afecta la salud financiera de los más pequeños, ya que recordemos que la banca es captadora de recursos del público en general y las SOFOM, E.N.R., no por citar un ejemplo.